二、社会保障风险来源的理论依据。

我们学经济学应该都清楚这三个基本理论，委托代理理论、外部性和信息不对称，这三个基本理论对于社会保障风险理论影响比较突出。委托代理关系还是比较复杂的，包括中央与地方的委托代理关系、经办机构与社保对象之间的委托代理关系、还有办理收付业务的银行和社保机构的委托代理关系。委托代理理论是指为委托人和代理人存在的信息不对称，具有信息优势的一方利用信息优势在交易中获取更大的利益，而损害了委托方的利益。但也不完全就损害了委托方的利益，有可能双方都获得了更好的利益。政府的外部性，指的是公共机构，尤其是政府部门的官员追求自己利益或者单位利益，而对于公众利益和社会福利造成的损害，甚至把公众利益作为实现单位利益的手段。我们将委托代理和道德风险是有紧密关系的。由于政府外部性的存在，政府的干预措施可能达不到一定的目的。我们经常讲的一句话就是上有政策，下有对策，也就是中央提出的政策是考虑了全局的，但是我们经历了若干个环节以后，比如地方政府按照地方利益来进行调整，到了社保对象这个层次以后，已经经历了三四次调整，地方保护的是自己的利益。也就是说地方真正享受社保的对象和中央出发点保障的对象是有很大区别的，没有达到中央希望达到的效果。甚至我们某些个人为了自身利益，也在这里面做了手脚，没有严格按照规定标准来执行，牺牲的是社保对象的利益，是单位和个人的利益得到一定的满足。信息不对称也讲的是信息双方对于信息的了解不对称，双方掌握的信息往往是不一致的，导致的在交易中处于不对等的位置。我们社保在实施的过程中，由于受到信息不对称的影响，让广大社保对象对于资金的运营的过程和结果了解的不全面，不能有效受到公众的监督，从而使社保对象利益受损。

我们国家社会保险分为社会统筹和个人两块，这都是有地方政府强制集中统筹管理，地方政府基于法律而形成了委托代理关系，地方政府具有垄断能力和信息优势出于自身利益，有可能损害社保受益人的利益。比如说地方政府要去搞政绩工程或地方建设，从而有可能挪用社保基金，牺牲社保对象的利益。也就是他就是按照自己的需要调整社保基金的运营。另外一个就是很多地方财力有限，社会保障基金被当做一块肥肉被地方政府随意挪用。前几年前，财政部和劳社部专门对于社保基金进行了检查，对于地方社保基金的检查结果是令人痛心的，剩下可以利用的资金只有20%，其他80%都被挪用了。好多地方政府用社保基金投资的钱是根本收不回来的，比如说建办公楼、搞房地产、搞地方基础设施建设、用来炒股。对于上海的社保基金案，大家应该都有所了解。这不仅在上海发生，在山西、河南等都有这种情况发生。上海的陈良宇社保案件中，社保基金被用于修建高速公路项目上了，但是这个社保基金用于高速公路并不是不可以，这是有较高回报的投资项目，但是他没有走法律程序，完全是个人自己的决策，这个就是错误的。人们完全就可以怀疑在这个暗箱操作里面，利益时怎么分配的，会不会被截留、被贪污等等，因为资金量很大完全是有可能的。第二就是地方政府内部的各个社会保障管理机构为扩大部门利益，争相取得有关社会保障的事权和财权，导致社会保障资金管理的分散化、多元化，政出多门、条块分割、管理分散化等。

我研究社会保障有二十多年了，当时也提出了比较激进的观点，也和当时原财政部社保司的司长都一起做过课题。当时，社会保障资金人保部门说是多少就是多少，财政部门没有相应的数据和依据去说明人保部门管理的资金数据是否正确，因此财政部门很被动。我觉得就应该让财政部参与社保基金的管理，而不能只让社保部自己管理。在我们国家，社保基金管理是一个从分散到相对集中的过程。在我们国家管理社保基金的部门有财政部、社保部、民政部、卫生部等等，此外还有残联、体委等都参与管理。体育彩票有很大一部分要用于发展体育事业和运动员的福利。还有红十字会、中华慈善总会等一些部门都有社会保障的职能和事权，都参与到社保基金的管理当中。第三是地方政府与经办机构的委托代理关系所引发的内部风险。社保经办机构及官员利用自己手中的权利为自己谋取利益，为自己创收。目前社保经办机构受到财政预算经费的限制，极有可能利用手中的社保资金用于自己的创收，以改善办公条件和提高内部工作人员的待遇。这些创收活动主要是向企业贷款、投资房地产、投资股票等。由于对社保机构主要领导的决策行为缺乏有效监督，他们可以进行违规操作和借款，同时机构中的人员会从中获得大量的利益，个别官员的腐败行为，可能导致整个机构无意识的腐败，变成所有机构人员都参与的违规行为。这是地方政府委托代理关系产生的社保资金风险，上级社保部门对下级社保部门的影响力远远不如当地地方政府，对于下级社保部门的行为难以制约，中央社保部门对地方省一级社保部门的行为鞭长莫及无能为力，在政策实施和制定上面就出现这样的问题。中央政府无法干预地方政府的行为，明知道地方政府在违规操作但是中央政府没有办法，这就是委托代理造成的营运风险。政府可以加强对社保经办机构的领导，加强监督等，从而可以避免这个委托代理风险问题。