利润率下降规律研究述评 

（五） 生产性劳动和非生产性劳动的比例变化

莫斯里等提出了导致利润率下降的新的解释：（1）人均资本存量的增加；（2）非生产性劳动与生产性劳动的比率的增加 。莫斯里对非生产性劳动与生产性劳动的比例变化问题做了重点分析。莫斯里构建了新的表示利润率的公式： ，其中RP为利润率，P为利润，K为资本存量，S为剩余价值年流量， 表示非生产性成本的年流量， 表示投资于非生产性目的的资本存量，V为可变资本，RS为剩余价值率，UF和US分别为非生产性成本和资本与可变资本的比率，CC为资本构成。从莫斯里构建的公式中可以看出，利润率与剩余价值率成正方向变化关系，而与资本构成、非生产性成本和资本与可变资本的比率成反方向变化关系。由此可以推导出，随着非生产性劳动的增加，利润率会出现逐步下降的趋势。

（六） 社会制度和冲突积累

鲍尔斯、戈登和韦斯科夫（Bowles & Gordon & Weisskopf）利用积累的社会结果理论（Social Structure of Accumulation），即SSA理论分析了利润率下降规律问题 。他们不仅关注了影响利润率的经济因素，而且拓展了视域，聚焦了影响资本积累和技术变化过程的社会制度和社会冲突等因素。在SSA理论视角下，在给定的制度环境中，历史的和制度的因素会影响利润率，这些因素包括阶级斗争，国际冲突以及其他可以引起制度结构性变革的因素。虽然SSA理论为利润率下降规律的研究拓展了视域，但是其包络政治、经济、制度、文化等多种因素的分析框架并没有给予人们足够的理由去理解和信任它。

（七） 工资推动型的利润挤占

对资本主义利润率下降问题的解释，格林和苏利夫（Glyn & Sutcilffe） 以及韦斯科夫（Weisskopf） 等学者提出工作推动型的利润率挤占是其主要原因。他们认为20世纪六十年代末和七十年代初，美国工人通过工会等形式的斗争取得的高工资是引起利润率下降的主要原因。在此时期，较低的失业率增加了工人在工资谈判中的地位，使得工人以牺牲资本家的利润为代价，获取了高工资。依据这种说法，当时资本主义的经济危机主要是武装化了和取得谈判地位的工人索要高工资的结果，这会降低利润率。

不过这一理论很快受到了莫斯里 和勃伦纳 的质疑。他们认为工资推动型的利润挤占理论不能解释为什么利润率长期保持低水平。如果说低失业率有利于工人在工资谈判中处于优势地位，而高失业率时期为什么利润率仍然是下降的？最后他们认为，也许利润挤占理论可以解释利润率下降，但是他却不能解释为什么近二十年来的高失业率和低工资并存的状态下，利润率仍然没有回复到以前的水平？

（八） 人口统计学因素

科特雷尔和科克肖特（Cottrell & Cockshott）试图从人口统计学的视角来解释利润率下降规律 。他们认为现代成熟的资本主义社会已经经历了人口特征的转变，即人口出生率已经低于人口再生产水平。这预示着劳动力供给将会出现停滞和下降。虽然这一影响可以部分的被退休年龄的推迟以及女性参与产生的数量的增加抵消，但是在这种情况下，任何净资本积累都会压低利润率。

四、 利润率下降规律的实证检验

（一） 检验的理论依据

在实证分析中，对利润率检验的理论依据主要是马克思主义经济学的经典理论，修正理论以及加入时间趋势项的计量分析。

1、 经典理论

对于利润率检验的经典理论主要是从马克思在《资本论》的论述中演变而来的。一些学者依据马克思的表述，将利润率r表达为: ，其中 为剩余价值率， 为了资本有机构成。从公式中可以看出，利润率与剩余价值率成正比，而与资本有机构成成反比。利润率r的另外一种表达方式是 ，其中q为资本技术构成，且q=c/（c+v）。在此公式中，利润率与剩余价值率成正比，而与资本技术构成成反比。

2、修正的理论

一些西方学者认为经典的利润率下降模型不能很好的反映理论和现实，需要进一步的修正。其中代表性的修正模型主要有：

（1）莫斯里修正模型。在以前研究的基础上，莫斯里 详细的阐述了区别生产性劳动和非生产性劳动后利润率的表达方式： ，此模型将UF和US分别作为非生产性成本和资本与可变资本的比率引入到了利润率公式中，从而解决了生产性劳动和非生产性劳动对利润率的影响问题。

（2）汤普森模型。汤普森认为技术变化和资本积累对利润率的影响主要依赖于它们对真实工资的影响 。为此，他建立了一个利润率与真实工资变化关系的模型： ，其中，r为利润率，w为真实工资率，m物质材料的投入产出系数，l为劳动的投入产出系数。以此模型为基础，他讨论了技术变化和资本积累对工资的影响，以及由此所产生的对利润的影响。

（3）考葛的多期模型。考葛构建了一个多期的利润率模型： = 。通过此模型，考葛讨论了u分别为正数、零和负数时，利润率的变化情况。

（4）伊斯凯尔模型。伊斯凯尔（Izquierdo）分析了西班牙1954-2001年间利润率的变化趋势，他把利润率表示为：利润率=剩余价值率/资本的价值构成，他又将其分解为利润率=利润份额*资本的劳动生产率 。

3、加入时间趋势项的计量分析

与前两种理论不同，对利润率进行实证分析的第三种方法是直接用带时间趋势项的计量模型对相关参数进行检验。蒂帕克和帕纳约提斯(Deepankar & Panayiotis)构建了一个带有时间趋势项的计量模型来测量利润率的变化趋势 。时间序列的模型如下： ，其中 为常数项， 为扰动项， 为利润率， 用来度量劳动剥削率， 用来度量工资率与劳动力价值的偏离程度， 用来度量经济体中的剩余人口， 用来度量不变资本的相对价格，而t则代表利润率变化的时间趋势。通过这个带有时间趋势项的计量模型，就可以度量利润率的变化趋势。

（二） 数据和转化问题

1、 数据问题

纵观利润率下降规律的实证研究，数据问题一直是个难点。因为，马克思的利润率公式中涉及到了不变资本和可变资本的价值度量问题。在现实中，机器设备、原材料，人力等都是用价格来计量的。由于缺乏用劳动力价值表示的数据，学者们大多采用的是用价格度量的近似数据。目前，不变资本、可变资本和利润率等数据主要有两类数据来源：国民账户类别数据（National Accounting Categories）,如莫斯里等学者使用过；投入产出表数据（Input-Output Table），如沃尔夫等学者使用过。

2、转化问题

（1）加权平均的部门利润率与一般利润率

勃伦纳把单个私人部门的利润率进行加权平均后得到了一般利润率 。这一方法遭到了莫斯里的质疑 。莫斯里 认为从经典马克思理论的视角来看，仅仅制造业部门利润率的下降不能引起全社会一般利润率的下降；一般利润率不能由单个部门的利润率加权平均得到。一般利润率的下降是有广泛的经济原因引起的，而不是个别部门利润率的下降导致的。

（2）利润率的价值形式和价格形式

价值转化理论是马克思经济学理论的难点，也是计量检验的一个难点。如何获得准确的数据？主要存在两种方式：一种方式是直接采用价格表示的变量来替代以价值表示的变量，如莫斯里 和于特纳和玛安瑞(Jüttner & Muaary) 的研究就采用的是价格形式的数据。第二种方式是将劳动价值形式表示的变量用价格形式进行转化。罗默 和沃尔夫 等做了相关的尝试。一般来说，将变量的价值形式转化成价格形式再进行计量分析，其结果才具有可信性。

当然，对利润率测度的具体方法主要是传统的利润率计算方法、资本回报率方法和托宾Q法 等。