三、建设先进银行的风险管理策略思考
建设先进银行，风险管理具有重要作用，也是重要内容之一。中行西藏分行当前风险管理特征较为鲜明，具备风险调整资本收益率、净息差水平、贷存比在中行系统内最低，以及资产质量最优，享受政策最优惠等五大优势。同时，中行西藏分行还具有授信规模系统内最小、信贷成本系统内最高和经济价值增加值处于较低水平三大劣势。
在西藏地区建设先进银行，风险管理需要针对这些特点，以中行西藏分行建设先进银行的目标定位为指引，用好政策，苦练内功，扬长避短，坚持有所为有所不为，实施稳中求进的差异化风险管理策略。
（一）发挥集团优势，研究并用好西藏特殊优惠金融政策
一是加大信贷投放力度。中行西藏分行低于系统内平均贷存比39个百分点。应考虑中行西藏分行高净息差、高风险调整资本收益率、低不良率、低贷存比等特殊因素，加大在藏信贷投放力度，满足社会各界合理的信贷需求。
二是发挥集团联动优势，不断完善全行金融援藏工作机制，协调帮扶中行西藏分行、对口援藏省市分行和全行其他机构，多方位促进西藏经济金融发展。
（二）实施全流程风险管理，确保信贷资产质量优良
（1）严把贷款准入管理关。加强行业、区域、客户三个维度的准入管理。前瞻性地开展行业分析和研判，积极介入符合产业规划要求、国家与自治区政府鼓励发展的行业，从严把握“两高一剩”行业，审慎进入传统行业和壁垒较低的行业；引入风险调整资本收益率、经济价值增加值测算，严格客户准入管理。
（2）严把抵质押品管理关。一是严格实施准入管理，优先选择市场价值稳定、变现能力强的抵质押品；二是建立内部押品评估中心，对资产评估机构库实施动态管理机制，对评估报告实行内部确认制度；三是防止“一品多抵”重复套取银行信用；四是严防虚假抵质押担保；五是关注抵质押法律效力。
（3）严把贷款资金监管关。加强贷款资金的用前审核，严格界定客户自主支付和受托支付的范围。建立资金跟踪台账，对客户的贷款逐笔记录和分析，防范挪用贷款风险。
（三）积极推动新资本协议运用，大力优化资源配置
（1）建立资本约束的风险限额和信贷组合管理机制。通过对各业务机构分配经济资本限额、在授信决策中引入风险限额机制，并根据区域差异设置行业组合限额指标，对某一信用评级客户设置风险限额等方式，逐渐向业务条线和各级分支机构传导风险偏好。引入信贷组合管理机制，将信用风险偏好体现在对单笔授信业务选择上，体现在授信资产组合管理上。
（2）在授信决策中引入经济资本管理。在信贷审批各环节推行风险调整资本收益率测算、信用风险缓释等工具，通过授信产品和行业分类建立二维的风险调整资本收益率阈值和优秀值管理，评价授信业务风险大小、预期收益，引导信贷资源优先投向风险调整资本收益率测算达到行业优秀值的客户。从严控制高风险、低收益授信项目，实现从“放了算”到“算了放”的转变。
（3）建立与资本占用挂钩的考核评价体系。建立以风险调整资本收益率和经济价值增加值为核心的财务维度绩效考核体系，与各业务条线、各分支机构直接挂钩，鼓励分支机构节约资本。通过产品创新，加大对低风险轻资本类产品的支持，降低信贷成本。
（课题组 胡文勇 袁武 李欣 郄振雷 吴永强 边巴 作者单位：中国银行西藏分行）
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