我国社保制度存在六个方面的问题

社会保障制度的改革现在已经到了紧迫的关头，需要唤醒以前的改革意识、忧患意识，使国家、国民能够居安思危。

然而，中国在社会保障方面存在问题也是毋庸置疑的，主要出现在六个方面。有些是制度上的缺陷，有的是操作上的缺陷，有的是流程上的缺陷。

第一个方面，重当期支付，轻长期制度建设。

15年前，忧患意识、进取意识、奋斗意识充斥在各个方面，充斥在文件里面。现在完全是两回事。所以改革现在已经到了紧迫的关头，需要唤醒以前的改革意识、忧患意识，使国家、国民能够居安思危。

举一些例子，替代率是养老金水平占退休前一年工资收入的百分比，当初设计的是58.5%，可是在制度运行中从来没有实行过58.5%，最开始是将近90%，滑到现在是45%左右。

虽然中国的社会保障制度是统账结合式的，但是由于此前账户上基本是空的，目前基本上可以把这个制度看成是现收现付式的。

现收现付制度涉及的参数主要有三个，一个是缴费率，一个是赡养率，一个是 替 代 率 。 个 人 缴 费8%， 单 位 缴 费20%，合计28%。制度设计里面是三个人养一个，三个人拿出工资的28%给一个人花，那么退休的人获得的比例大约是在80%-90%之间。但是在实际执行中，基本上低于一半。这说明很多环节的参数都存在问题，制度滴漏情况非常严峻，导致数额碰不上。

一个原因是法定名义费率很高，实际执行的费率低。一些发达地区如珠三角的几个城市为了吸引外资、提高企业的竞争力，公开发文只收大约一半的钱，但是它们的财务可持续性仍是最好的，因为全国20%的流动人口都集中在那里，这些年轻的农民工只在当地缴费做贡献，退休都回家了。第二个原因是费基很低，许多人实际上每月挣6000元，缴费的时候缩到3000-4000元，一下子费率变相降低一半左右。第三个原因，中国社会平均工资增长率非常高，超过了10%，但是社保的缴费基数是按照上一年平均收入的基数来算的，这就又少了一块。第四，正规部门缴费雇主是20%，雇员是8%，加起来是28%，可是非正规部门灵活就业人员他的缴费就是个人缴20%。现在正规部门已经基本上实现了社保覆盖，所有新加进来的都来自非正规部门，多进来一个就多稀释一分人均基数。

中国社保几乎所有的数据都碰不上，根本原因就是制度设计粗犷。这个问题比较大，恐怕在较长时期内都难以解决。参数碰不上，是制度长期建设的一个大忌。

其实上面四个方面都不是不能解决。最简单的，不用上一年度的社会平均工资，改用当年的，就可以减少一部分遗漏。费基小的问题也可以通过加强管理，执法部门严格处罚等方法避免。企业工资总额和从企业收到的社保费的差距是可以计算出来的，加大处罚力度就可能让这些参数严格起来。

第二个方面，重融资补贴，轻投资增值保值。

郑秉文说，这也是一个重要的问题。但是在一般人的在观念上恐怕不太一样，他们认为社会保险制度应该而且必须由国家财政补贴，欧洲几乎所有的国家都是这样。然而事实是，美国从1935年建立社会保障法到现在70多年来没有用财政补贴过1美元，而且现在美国的社会保障基金有27000亿美元的余额。为什么不向这种制度学习，而向法国希腊这种国家学习。

郑秉文说，重补贴的思路是不对的，社会保险本质上跟商业保险是一样的，所以它的原则、原理、运行也都应该跟保险制度一样。一个国家有缴费性制度和非缴费性制度，缴费性制度是社会保险，非缴费性制度是社会福利。如果社会福利和社会保险制度边界不清，社会保险制度里面有大量的财富支付，社会福利制度里面财富转移支付不足，那么制度就面临混乱的危险，这样就可能导致希腊现象的重演。不要过多强调让社会保险制度执行社会正义、社会公平的功能，它的第一职能是要能够可持续，否则变成无底洞，变成财政的包袱，就什么功能都没有了。

美国的低保制度覆盖2700万人，它的社会保险制度则要面对本国所有的工薪阶层，是一种有限的、有偿的、收入和缴费挂钩的保障，这两个制度执行的功能并不一样。所以就中国来讲，现在应该调整社会保险制度与国家财政关系的思路，放弃部门利益，坚持制度建设的长期利益。另外一方面，中国的社保基金呼吁到了财政补贴，有了很大的余额，投资体制改革却没有重视，导致现在每天一挣眼睛就亏很多钱。一季度结束的时候，中国的社会保险基金有3万多亿元，收益率不到2%，2月份的居民消费物价指数(C PI)却超过了3%，这意味着每天社保基金都面临着巨大的损失。所以重补贴轻投资这样的行为现在已经到了应该更正的时候了。

第三个方面，重国家干预，轻发挥市场作用。

国家干预和市场机制，或者说政府和市场这一对矛盾同样体现在社保制度建设中。22年之前规定，中国建立的是多层次的社会保障制度，第一支柱是国家办的基本保险制度，第二支柱是企业办的，第三支柱是商业性的保险公司办的。美国也是这样，这被叫做板凳的三条腿。然而实际操作中是，一直到今天，中国重视的都只是第一支柱，国家办的那一块，轻视了市场的那一块。所有的压力都是在第一支柱上，基本养老保险的替代率在中国如果是50%，企业年金替代率几乎没有。

从比重来看，全球平均第二支柱资产占G D P的比重将近40%，第一支柱不到10%；O E C D国家更高，第二支柱的资产占G D P比重是80%，第一支柱占15%。中国是一条腿长一条腿短，长的这条腿是3.2倍，短的那条腿可以忽略不计。

建立第二支柱是一个双赢，一方面它会减轻国家负担，另外一方面会提高民众的收入预期，有利于扩大消费，促进增长方式的转型。比如大病保险，一个家庭成员得了大病，尽管第一支柱给报销很多，但是有很多药很多病的报销比例都不是很理想。只要得了大病，几年以后这个家就可能瘫痪了。这就需要第二支柱———企业补充医疗保险大踏步的发展和前进。有关部门应该重视企业年金和企业补充医疗保险制度的政策问题，这个问题既是福利问题、扶植问题，也是经济转型的重大问题。

第四个方面，重私人部门，轻机关事业单位。

重私人部门指的是，中国所有的福利制度目前都是围绕企业来做的，社保制度建设发起也是从国企制度改革开始的。

公共部门的改革是很落后的。我们现在面临着三个台阶，第一个台阶公务员，小口径是600多万人，大口径是将近1000多万人，没有进入到当前的序列里来。它的待遇水平平均要比私人部门高一倍左右。第二个台阶是没有参加事业单位改革的事业单位。在全国将近3000万事业单位的人员里边，这一部分人员占1/3。第三个台阶大约有2000万人，他们在上个世纪90年代中期参加了社保制度改革，缴费参加了改革，可是改革以后突然发现养老金的水平降低了很多，如果一旦让他们拿养老金的水平就会形成事业单位的分裂，形成社会的分裂，于是就没有让这些事业单位人员去拿企业的养老金。于是，尽管他们已经把钱交了，但只是形成了一个半路状态，拿到的养老金和没有改的时候还是一样的。

这么多年来这三个台阶一直存在，试点也没有真正启动。把社保制度分成三六九等只会导致制度碎片化状况更为严峻。

第五个方面，重非缴费型制度，轻缴费型制度。

缴费型是五险，非缴费型制度很多，目前来看支出最大的是低保。

第六个方面，重制度不断累加，轻制度难点攻关。

经历了多年的论证，社会保险法最后终于通过了。但是在制定社会保险法过程中有几件事没有跃过去，其中一件是征缴体制。因为争执不下，1999年出台了一个社会保险费征缴条例，规定征缴的主体可以由省级人民政府去选择，或是地税部门，或是社保经办部门，于是留下了祸根。全世界除了中国没有一个国家由两个单位来征缴社会保险费。还有一个难点是空账，截至到2011年底，记账额是2.5万亿元，其中空账2 .2万亿元，做实的账户只有2703亿元。