甘肃要推进经济转型跨越发展，实现富民兴陇的战略目标，当前乃至较长时期内，仍然要着力解决金融业发展滞后这一突出问题。要加快培育新型小微金融组织发展，激活民间资本，增强民间投资动力。

甘肃新型小微金融组织发展现状

近年来，政府引导、民营资本积极参与、以小额贷款公司和融资性担保公司为主体的甘肃新型小微金融组织，已发展成为地方金融体系中不可或缺的重要组成部分，不仅在推动地方经济发展、促进小微企业成长、增加政府税收、增加就业、扶持“三农”等多方面发挥着重要作用，而且在优化金融结构、推动金融创新、激活民间投资等方面也显示出重要优势。

一是发展步伐加快，机构数量快速提升。2008年至2013年，甘肃省小额贷款公司和融资性担保公司发展突飞猛进，逐渐发展成为覆盖全省各地、市、州，服务于“三农”和小微企业的中坚力量。统计数据显示，至2013年初，甘肃省已批准设立了354家小额贷款公司和310家融资性担保公司，分布在全省14个市州的68个县区。

二是支持小微企业和“三农”发展成效显著。截至2012年年底，全省小额贷款公司累计发放贷款17998笔，涉及金额68.39亿元。其中，涉农贷款余额34.47亿元，占各项贷款余额的50.4%。全省融资性担保公司担保额担保业务额120亿元，在保余额160亿元，累计为2800多户中小微企业提供担保85.2亿元，占全省融资性担保额的71%。新型小微金融组织较好地坚持了以服务“三农”、个体工商户、城乡居民和小微企业为主的市场定位，充分发挥自身机制灵活、服务高效、办事快捷、贷款管理链条短、发放速度快的独特优势，积极助推地方经济发展，取得了明显成效。

三是发展了民间金融市场，提高了民间投资水平。在当前个人信用尚不发达的金融市场背景下，民间借贷以其手续简便、动作灵活等特点，在方便群众生活和促进社会生产经营活动中具有不可或缺的融资功能。根据有关部门统计和调查数据显示，目前民间投资约占社会投资的35．9％。其中，超过34％的民间投资来源于新型小微金融组织，民间借贷成为民间投资重要的资金来源。

四是新型小微金融组织发展存在着身份尴尬，融资难，税负重等诸多问题。按照相关规定，小额贷款公司和担保公司是作为一般工商企业注册的，按一般服务企业缴纳，不能享受金融业优惠的税收政策；小额贷款公司只允许从不超过两个银行业金融机构融资，融资额不超过资本净额的50%，融资杠杆率只有0.5。同时，银行业金融机构对担保机构设置门槛过高，大部分银行要求担保机构注册资本达1亿元以上，担保贷款利率均上浮10%以上；担保公司为客户提供贷款连带责任担保后，担保公司承担所有风险、银行承担零风险。另外，新型小微金融组织内部还存在着缺少专业人才、风险意识不强、自我约束能力差等问题。

加快发展甘肃新型小微金融组织的对策建议

新型小微金融组织是民间资本进入投资领域的主要路径。因此，需要从战略上重新审视小微金融组织在经济体系中的战略意义，加大政策扶持力度，促进小微金融组织可持续发展，带动提升甘肃民间投资水平。

一是优化审批监管程序，增强风险防范意识。首先，应简化审批程序、取消注册资本上限限制、开展跨区域经营试点、缩短增资扩股年限等。其次，要高度重视风险防范工作，风险控制是新型小微金融组织经营中的重点，也是难点，监管部门要健全各项防控风险制度措施，加强监督检查。

二是放宽融资或担保比例，放大资金杠杆效应。小额贷款公司的发展瓶颈关键在于解决其后续资金问题。建议主管部门出台有关扶持政策，适当增加银行融资比例，放大资金杠杆效应。在这方面，有些省份已经做了有益尝试。比如：浙江省规定，辖内小额贷款公司可按注册资本进行1∶1比例融资；广东省则采取弹性化试点，对持续经营1年以上的小额贷款公司，再融资额度至资本净额的100%。目前，担保公司融资杠杆率是保证金的10倍，与正规银行系统平均的12.5倍还有差距，应适当放宽。

三是明确定位，降低税负。要明确新型小微金融组织的金融地位，理顺税收体制。目前，新型小微金融组织的税收实行的是一般公司的规定，营业税按5%征收，所得税按25%征收，并按贷款损失抵扣前的数额收税。而一般公司营业税按3%征收，所得税按贷款损失抵扣后总额的25%征收。在公司治理结构方面，小额贷款公司主要依据各省金融办下发的《小额贷款公司管理办法》、担保公司依据省工信委出台的《甘肃省融资性担保机构审批管理办法》办理，而不是按照《公司法》实施，致使新型小微金融组织在股东变更、日常管理等产生了一些冲突和阻力，这都是需要重点研究和解决的迫切问题。

四是提高新型小微金融组织整体运营层次和水平。一方面，要加大培训力度和招揽优秀人才，提升整体层次和水平，提升经营管理水平，提升自身的风险控制水平；另一方面，要有自己的特色和发展目标，在经营实践中推出有特色的微贷产品和风险控制技术，培植核心竞争力。

（作者系省社会科学院副研究员）